Wilt u begrijpen hoe de Belasting Toegevoegde Waarde (BTW) werkt en wat deze betekent voor uw onderneming? In dit artikel gaan we in op de werking van de BTW en geven we u praktische informatie en voorbeelden die u kunt gebruiken.
Wat is BTW?
BTW is een belasting die u betaalt over uw omzet. U berekent de BTW in de prijs voor uw goederen of diensten en per maand, kwartaal of jaar doet u aangifte en betaalt u de BTW. Bij de meeste zakelijke kosten die u maakt, mag u de betaalde BTW aftrekken.
Voor wie geldt de BTW?
De BTW geldt voor de meeste ondernemers. U bent ondernemer als u zelfstandig werkzaamheden uitvoert en daar inkomsten uit hebt. Of u nu een eenmanszaak hebt, een BV of een andere vorm van onderneming, als u inkomsten hebt uit uw onderneming, dan bent u waarschijnlijk onderworpen aan BTW.
Kleineondernemersregeling (KOR)
Voor sommige ondernemers is er de kleineondernemersregeling (KOR), een vrijstelling voor de BTW. Als u in Nederland bent gevestigd en niet meer dan € 20.000 omzet in 1 kalenderjaar hebt, kunt u gebruik maken van de KOR. Dit betekent dat u geen BTW hoeft te berekenen en af te dragen over uw omzet.
Voorbeeld situatie
Stel dat u een bloemist bent en u verkoopt bloemen aan particulieren en bedrijven. U verkoopt in totaal € 15.000 aan bloemen in 1 kalenderjaar. Omdat u onder de KOR valt, hoeft u geen BTW te berekenen en af te dragen over deze omzet. U kunt deze inkomsten gewoon als bruto-inkomsten op uw belastingaangifte vermelden.
Hoe bereken ik de BTW?
Om de BTW te berekenen, moet u weten wat de BTW-tarieven zijn voor uw producten of diensten. In Nederland gelden momenteel twee tarieven: 21% en 9%. Voor sommige producten en diensten geldt het hoge tarief van 21% en voor andere het lage tarief van 9%.
Vooruw producten of diensten gebruikt u het juiste tarief en berekent u de BTW door de nettoprijs te verhogen met het tarief. Hier is een voorbeeld om het uit te leggen:
Stel dat u een bloemist bent en u verkoopt een bos bloemen voor € 50. Als het tarief voor bloemen 9% is, dan berekent u de BTW door € 50 te verhogen met 9%:
€ 50 x 9% = € 4,50
De brutoprijs van de bloemen, inclusief BTW, is nu € 54,50.
Hoe doe ik aangifte en betaal ik de BTW?
Als ondernemer moet u regelmatig aangifte doen en de BTW betalen. U doet aangifte via het aangifteprogramma van de Belastingdienst en betaalt de BTW via internetbankieren of met een betaalverzoek. Het is belangrijk om op tijd aangifte te doen en de BTW te betalen, omdat u anders boetes en rente kunt krijgen.
Conclusie
De BTW is een belasting die u betaalt over uw omzet. Of u nu ondernemer bent of niet, de BTW geldt voor de meeste ondernemers. Sommige ondernemers kunnen gebruik maken van de kleineondernemersregeling (KOR) en zijn dan vrijgesteld van BTW. Om de BTW te berekenen, moet u weten welk tarief van toepassing is en de nettoprijs verhogen met het tarief. Als ondernemer moet u regelmatig aangifte doen en de BTW betalen.
