Een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) biedt financiële zekerheid wanneer u als zelfstandig ondernemer of werknemer arbeidsongeschikt wordt. In dit artikel bespreken we de belastingaspecten en aandachtspunten rondom een arbeidsongeschiktheidsverzekering.
Premie arbeidsongeschiktheidsverzekering en belastingaftrek
De premie die u betaalt voor uw arbeidsongeschiktheidsverzekering is fiscaal aftrekbaar als u een zelfstandig ondernemer bent. Dit betekent dat u de betaalde premie mag aftrekken van uw belastbaar inkomen in box 1. Hierdoor betaalt u minder inkomstenbelasting.
Voor werknemers is de premie voor een AOV in principe niet aftrekbaar. Als u echter een verzekering afsluit als onderdeel van een lijfrente- of pensioenproduct, kan de premie wel aftrekbaar zijn. Raadpleeg een belastingadviseur voor meer informatie over de aftrekbaarheid van AOV-premies in uw specifieke situatie.
Uitkeringen arbeidsongeschiktheidsverzekering en belasting
De uitkeringen die u ontvangt uit een arbeidsongeschiktheidsverzekering worden belast als inkomen. Dit betekent dat u over deze uitkeringen inkomstenbelasting moet betalen. De uitkeringen worden gezien als loon uit vroegere dienstbetrekking en vallen daarom in box 1 van de inkomstenbelasting.
Houd er rekening mee dat de belastingdienst mogelijk loonheffing inhoudt op uw AOV-uitkeringen. Als dit het geval is, wordt de belasting al direct ingehouden op de uitkeringen en hoeft u hierover niet apart aangifte te doen. Controleer uw uitkeringspecificatie om te zien of er loonheffing is ingehouden.
Aandachtspunten bij het afsluiten van een arbeidsongeschiktheidsverzekering
- Kies een passende dekking: Zorg ervoor dat de dekking van uw AOV aansluit bij uw financiële situatie en behoeften. Denk hierbij aan de hoogte van de uitkering, de wachttijd voordat u recht heeft op een uitkering en de eindleeftijd van de verzekering.
- Vergelijk aanbieders: Er zijn verschillende verzekeraars die arbeidsongeschiktheidsverzekeringen aanbieden. Vergelijk de premies, voorwaarden en dekkingen om een verzekering te vinden die het beste bij u past.
- Houd rekening met fiscale aspecten: Zoals eerder besproken, zijn de premies voor een AOV fiscaal aftrekbaar voor zelfstandig ondernemers, en de uitkeringen worden belast als inkomen. Houd hier rekening mee bij het bepalen van de gewenste dekking en bij het doen van uw belastingaangifte.
- **Periodieke evaluatie:** Evalueer uw arbeidsongeschiktheidsverzekering regelmatig om te bepalen of deze nog steeds aansluit bij uw persoonlijke situatie en financiële behoeften. Uw inkomen, gezinssituatie en financiële verplichtingen kunnen in de loop van de tijd veranderen, waardoor het belangrijk is om uw verzekering hierop aan te passen.
- Medische keuring: Bij het afsluiten van een arbeidsongeschiktheidsverzekering kan de verzekeraar een medische keuring vereisen. Dit is afhankelijk van de hoogte van de gewenste dekking en uw medische geschiedenis. Wees eerlijk over uw gezondheidssituatie om problemen bij het claimen van een uitkering te voorkomen.
- Indexatie van de uitkering: Kies, indien mogelijk, voor een arbeidsongeschiktheidsverzekering waarbij de uitkering wordt geïndexeerd. Dit betekent dat de uitkering jaarlijks wordt aangepast aan de inflatie, waardoor uw koopkracht behouden blijft.
Samenvatting
Een arbeidsongeschiktheidsverzekering biedt financiële zekerheid bij arbeidsongeschiktheid. Voor zelfstandig ondernemers zijn de premies fiscaal aftrekbaar en de uitkeringen worden belast als inkomen. Werknemers kunnen in sommige gevallen ook profiteren van belastingaftrek als de AOV deel uitmaakt van een lijfrente- of pensioen product. Let op de fiscale aspecten bij het afsluiten en evalueren van uw arbeidsongeschiktheidsverzekering en houd rekening met de belangrijke aandachtspunten zoals het kiezen van een passende dekking, het vergelijken van aanbieders en de indexatie van de uitkering.
